安全行为正在改变企业主和员工的退休保存计划

通过乔纳森美势,注册会计师
上次更新,2012年1月13日星期一
2019年12月通过的安全法案颁布了影响雇主赞助退休计划和个人退休计划的新税法。了解这些更改如何影响您和您的业务。
安全行为
图像来源:Istock.com

保存退休刚刚在理论上稍微变得更加容易 - 通过引入2019年12月的退休加强(安全)法案的环境。新税法的行为可能影响退休计划业务主提供员工和个人退休账户。以下是更改如何影响您和您的业务的简要概述:

首先,内部收入服务(IRS)增加了401(k)及其他退休计划的贡献限额,如2020年1月1日起:

  • 最高员工贡献额售500美元 - 从19,000美元到19,500美元
  • 雇主和员工缴款的缔约国汇率升至5.0万美元至57,000美元
  • 50岁以上的参与者的员工追赶贡献将升至500美元至6,500美元
  • 雇主和员工捐款50岁及以上贡献$ 1,500至63,500美元
  • 计算捐款的年度补偿限额增加了5,000美元至285,000美元
  • 高度补偿的员工(HCE)限制增加5,000美元至130,000美元

接下来,自2006年养恤金保护法案以来,安全行为代表退休立法的最重大变更,包括:

  • 提供员工401(k)计划的小企业可能有资格获得集体多雇主计划的税收抵免和保护。从本质上讲,该法案将使小雇主合作建立并提供401(k)计划,责任较少,成本较少。
  • 企业可获得新的500美元税收抵免,以抵消新的401(k)计划的启动成本以及简单的IRA计划,包括自动注册。信贷可供三年,并且除上述现有的信用外。该信贷也可供使现有退休计划转换为自动注册计划的小企业。
  • 401(k)计划赞助商现在可以通过减轻与为该计划的年金提供者提供的责任的责任进行责任提供401(k)内的计划生金。
  • 雇主可以向雇主提供退休福利,长期兼职员工,连续至少三年至少500小时工作。兼职员工在三年结束时还必须21岁。新规则并未'T适用于集体讨价还价的员工。

 

  • 安全行为需要401(k)计划管理员提供年度"寿命收入披露陈述"计划参与者,显示他们每个月可以获得多少钱,如果他们共计401(k)账户余额用于购买年金。这些新的披露陈述aren'T在IRS发布临时最终规则的临时最终规则之后,创建了一个模型披露声明或发布计划管理员可以用于将帐户余额转换为年金等价物的假设,以最新的方式将其余额转换为。
  • 现已允许退休计划的退休计划的罚款撤回高达5,000美元。这意味着如果您有401(k),IRA或其他退休账户,则新退休法使您在出生或采用儿童后拿出最多5,000美元,而无需支付通常的10%的早期提前罚款。请记住,除非您偿还资金,否则您仍将对该分配造成所得税。如果你'结婚,您的配偶也可以从自己的帐户中提取5,000美元,罚款。
  • 可在偿还某些学生贷款的529名教育储蓄计划中获得高达10,000美元的罚款提款。
  • 如果你是学生 向您支付的金额以帮助追求毕业生或博士后研究或研究(例如奖学金,津贴或类似金额)被视为赔偿伊拉伊阿拉伊拉州捐款. 同样,如果您是寄养服务提供者,"difficulty of care"在401(k)和IRA捐款要求方面,在新退休法下也将被视为赔偿。
  • 退休捐款的最大年龄限制(以前覆盖在70½岁)中被淘汰。所需的最小分布(RMD)年龄从70½增加到72。这两项规定在一起将延迟提款税负,并减缓储蓄上的降低率。

要通过遗产为别人退休计划的受益者来了解其他一些重要变化:

  • 如果您知道您将成为一个继承退休计划的受益人,例如401(k)岁,传统的IRA或Roth IRA,请注意,安全行为对如何传播的分布进行了一些重大变化这些计划。您现在必须在10年期间避望自己的预期寿命而无法从他们身上绘制。这可能会影响您的应税收入,特别是如果您在您的主要收入年份。  
  • 另一个重要的改变安全行为宣言是税收削减和职能法律的修订,提高了被死退伍军人的家庭成员以及学生和一些美洲原住民收到的税收税收的税收。

对于我们许多人来说,社会保障支付也将考虑到我们的退休收入。如果您是自雇人士,估计纳税,包括社会保障和医疗保险拨款全年都至关重要。 2020年,社会保障和医疗保险持续15.30%的自雇人员(7.65%,雇用并获得W-2的个人)。 2020年的社会保障税收收入门槛从137,700美元起增加。医疗保险税没有最大门槛,如果您超过200,000美元(共同申请250,000美元),您将支付0.9%Medicare Surtax。

安全法案的退休储蓄计划的变化是足够的,以至于企业和个人应考虑其退休储蓄和税收局势如何受到影响,以确保他们正在努力减少税务义务,同时为未来创造财务安全。

关于作者

Jonathan Medows是一家纽约市的CPA,专门为全国各地的自由职业者和自雇人员提供税收和业务问题。他的网站, www.cpaforfreelancers.com. 提供博客,如何到文章和全面的自由税务指南。

 
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